进货无发票怎么做账

1、企业进货无发票时：

借：库存商品（或原材料科目）

贷：应付账款——暂估应付款

2、企业取得对方开具的对应发票时：

借：库存商品（或原材料科目）（红字）

贷：应付账款——暂估应付款（红字）

借：库存商品（或原材料科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

企业进货无发票，然后对方开具发票时，可以通过“库存商品”科目和“应付账款”等科目处理。其中“库存商品”科目用于核算企业库存的各种商品，包括库存产成品、外购商品等；“应付账款”科目用于核算企业以摊余成本计量的，因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。

进货无发票的情况下，企业应当尽量取得合法的发票，以便准确进行账务处理。如果实在无法取得发票，根据国家税务总局的规定，可以暂估入账。具体来说，先按照合同约定的金额，借记“库存商品”或“在途物资”，贷记“应付账款”。待实际收到发票时，再进行正式的账务处理。如果确实无法取得发票，应当在年度汇算清缴时，向主管税务机关进行申报，并提供相应的证明材料，如采购合同、支付凭证等。