住宿发票抵扣怎么做账

住宿发票抵扣怎么做账

1、企业取得对应住宿发票：

借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税）

贷：银行存款

2、企业进行发票的认证：

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税）

企业取得对应住宿发票然后进行认证，应当通过“管理费用”等相关二级科目以及“应交税费”相关二级科目核算。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

住宿发票抵扣在做账时，首先需要确认发票的真实性、合法性以及相关信息的准确性。然后，根据发票上的信息，填写会计凭证，通常包括发票号码、开票日期、住宿单位、费用项目、金额等。

将住宿费计入“管理费用”或“差旅费”等相应的科目。如果住宿发票属于增值税进项税额且公司是增值税一般纳税人，需要将税额部分单独列出，计入“应交税费-应交增值税（进项税额）”。

最后，录入会计软件或手工账簿，进行账务处理，并定期进行账务核对，确保账务的准确性。