银行
1、疫情期间企业员工酒店住宿报销时：
借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：其他应收款——员工差旅款
保证金
银行存款（需要补给员工的款项）
2、企业期末结转利润时：
借：本年利润
贷：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
疫情期间企业员工酒店住宿报销时，可以通过“管理费用”科目和“其他应收款”等科目处理。其中“管理费用”科目用于核算企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理支出；“其他应收款”科目用于核算以摊余成本计量的，企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
