企业所得税表怎么填写

企业所得税

一、企业所得税表怎么填写

1.填写企业所得税表时，需要按照新版企业所得税纳税申报表的格式和要求逐项填写。

2.一般包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、税法规定情况及纳税调整金额等。

公积金

3.还需要填写抵扣应纳税所得额明细表，包括创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业按投资额一定比例抵扣应纳税所得额等情况。

二、企业所得税表填写要注意什么

在填写企业所得税表时，需要注意以下几点：

1.各项数据要真实、准确，不能虚报、瞒报或漏报。

2.按照税法规定进行纳税调整，确保应纳税所得额的正确性。

3.如有不清楚的地方，可以咨询税务部门或专业律师，以确保填写正确。

三、职工薪酬纳税填写说明

职工薪酬纳税填写是新版企业所得税纳税申报表中的重要部分，需要按照税法规定和会计核算情况进行填写。具体包括以下几个方面：

1.工资薪金支出：需要填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额，以及按照税法规定允许税前扣除的金额和纳税调整金额。

2.职工福利费支出：需要填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额，以及按照税法规定允许税前扣除的金额和纳税调整金额。

3.职工教育经费支出：需要填报纳税人会计核算计入成本费用的职工教育经费的金额，以及按照税法规定允许税前扣除的金额和纳税调整金额。

4.工会经费支出：需要填报纳税人会计核算计入成本费用的工会经费支出金额，以及按照税法规定允许税前扣除的金额和纳税调整金额。

5.各类基本社会保障性缴款、住房公积金等：需要填报纳税人会计核算的各类基本社会保障性缴款、住房公积金的金额，以及按照税法规定允许税前扣除的金额和纳税调整金额。

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