银行日记账的记账登记方法

银行日记账的记账登记方法

银行日记账的登记方法有哪些，这是做好一个好出纳应该做的，银行日记账的登记方法有哪些，如果对这部分内容不太了解，那就和小编一起来学习一下吧!

银行日记账的登记方法有哪些？

银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿，应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置，每个银行账户设置一本日记账。

银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同，银行存款日记账，应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记的。

在每日终了时，出纳应该做些什么？

对于现金存入银行的业务，存款的收入数，应根据现金付款凭证登记。每日终了，应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额，以便于检查监督各项收支款项，并便于定期同银行对账单逐笔核对。

每一家公司都是要设置银行日记账和现金日记账的，这才能掌握公司的资金流动，公司的资金花在了哪个地方等等。所以出纳的工作在公司里也是很重要的，不要觉得自己只是个基层岗位就不认真了，在做好了自己分内的事情后就可以慢慢学习其他的技能了。

银行日记账的记账登记方法主要包括以下几个步骤：

1. 每日根据银行存款收付凭证逐笔登记银行存款日记账，确保记录的准确性和及时性。

2. 记录时应详细列明日期、凭证编号、摘要、交易对方、借方金额、贷方金额等信息，借方表示银行存款增加，贷方表示银行存款减少。

3. 每日登记完毕后，应计算借方和贷方的余额，并与银行对账单进行核对，确保账账相符。

4. 对于未达账项（即企业已经记录但银行尚未登记的项目），应编制银行存款余额调节表，并在表中进行调整，以便查明原因。

5. 定期（如每月）与银行对账单进行详细核对，调整未达账项，并记录对账结果。

6. 银行日记账应保持整洁，不得随意更改。如发现错误，应使用正确的更正方法，如划线更正法。