公司
在处理
公司与客户和供应商之间的资金往来时，面临较大挑战是难以管理大量的客户和供应商。这是因为，如果前期未处理过的应付、已付、未付、应收、预收等款项需要深入了解会很困难。然而，有几个方法可以借鉴来管理这些客户和供应商。首先，浏览几次科目余额表是非常有帮助的，通常软件上都能查看到客户和往来明细。其次，如果前任员工留下了一些往来帐的对帐单就更好了。这样，在下次收付款时会更清楚。另外，企业通常比较关注应收账款、预付帐款以及预收帐款（借方数字），因此需要及时与相关业务的销售员或采购员联系以催收欠款，并督促
发票入帐。对于未付款项和应付款项也要及时清还或找出经办人，并查明原因，必要时向上级汇报。此外，在个人往来方面要及时清欠，并采取措施处理长期不还借款的情况。例如扣除工资来偿还债务、延缓发放奖金等。如果不及时清欠，之前借款记录将不再提供给新的贷款。管理往来款项需要长时间才能良好进行，特别是对于合作期间较长、跨年多次的往来单位。一旦与这些单位对账出现问题就很难核对了。因此，至少每年要与这些单位进行一次对账。如果涉及多个单位且余额较多，则可能需要三个月左右的时间。如果涉及的单位较少（少于200个），则天天按照上述方法进行询问，在一个月内即可明白情况。但需要注意的是，有时候会出现对账不上的情况，这就需要更多时间来解决。还有些单位可能需要十天半个月才能完成对账。总而言之，出纳人员按照
会计管理规定并不能完全监管往来账户。
